Pasos para el registro del manejo de consignaciones: 

Cuando nos dan la mercadería, debemos hacer el ingreso a la bodega, por medio de una entrada manual. Esta entrada debe hacerse contra una cuenta contable de pasivo, que se llame por ejemplo "Mercadería en Consignación". Esto va a tener el monto total del costo de la mercadería, según los precios del proveedor, los cuales debemos tener al momento de hacer la entrada, tal cual nos los va a facturar el proveedor:


Esta entrada la pueden hacer en una bodega separada, para llevar el control de la mercadería en consignación (en cuyo caso deben hacer el traslado a la bodega principal cuando vayan a facturar, o hacer facturas específicamente de la bodega de consignación), o si tienen bien identificado este inventario (por ejemplo, con una categoría o sub-categoría de producto específica) la podrían hacer directamente en la bodega principal y luego cuando deseen ver datos de esto, pueden generar reportes en base a la categoría o sub-categoría que definieron (y así se evitan el estar haciendo traslados para estas ventas).

Una vez que viene la factura del proveedor, esta factura se debe ingresar directamente en CxP, no en compras, y se debe ingresar contra la cuenta de pasivo de "Mercadería en Consignación". Por medio de estas facturas de CxP, vamos traslando ese pasivo a la cuenta de CxP Proveedores.


Esta es la manera más sencilla de llevar mercadería en consignación, especialmente si crean categorías específicas para estas mercaderías, para no tener que llevar una bodega aparte para esto.

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